Actualidad y evolución sector 2019-2020

• En 2017 se contabilizaban un total de 1.341 sociedades de auditoría inscritas en el registro del Instituto de Contabilidad de Auditoría de Cuentas (ICAC), correspondiendo alrededor del 90% a empresas con plantillas inferiores a los once empleados.
• El conjunto de sociedades de auditoría reunió en marzo de 2018 un total de 5.522 oficinas, concentrando Andalucía, Cataluña, Madrid y Castilla y León cerca de la mitad de la red total.
• Junto a las sociedades de auditoría, en el sector opera más de un millar de auditores independientes que cuentan con unas 5.500 oficinas, ubicadas principalmente en Andalucía, Madrid, Cataluña, Comunidad Valenciana y Castilla y León.
• El negocio de las empresas de auditoría presenta un alto grado de concentración, reuniendo las cuatro primeras firmas una cuota de mercado conjunta del 60,3% en 2018, en torno a medio punto porcentual más que el ejercicio anterior.

Coyuntura

Sector legal

• Las divisiones de asesoría fiscal/legal de las firmas de auditoría, alcanzaron un volumen de negocio de 1.075 millones de euros, lo que supuso un 5,9% más que en el ejercicio precedente, llegando a representar el 28,8% del total. Por su parte, el área de corporate finance aumentó un 5,6% en 2018, hasta los 375 millones de euros.
• El mercado total de asesoría legal se cifró en 5.360 millones de euros, aumentando un 5,1% respecto al ejercicio anterior.
• La mayor parte del negocio fue generado por los grandes despachos de abogados, con una cifra de 1.595 millones de euros, es decir, el 30% del total, mientras que las firmas de auditoría representaron el 20% del negocio. El 50% restante corresponde a otros despachos y profesionales independientes.

Sector auditoría

Los ingresos de las auditoras crecieron un 6,6% en 2018

• El volumen de negocio generado por las firmas de auditoría contabilizó un crecimiento del 6,6% en 2018, en un escenario de positiva evolución económica. Así, la facturación sectorial alcanzó los 3.735 millones de euros.
• Por áreas de actividad, los servicios de auditoria representaron el 39,6% de la facturación total, experimentando un incremento del 5,3% respecto a 2017, hasta situarse en 1.480 millones de euros.
• El segmento de consultoría aumentó un 10,3% en el último ejercicio cerrado, cifrándose en 805 millones de euros, y elevando su participación sobre los ingresos totales hasta el 21,6%.

En 2018 la rentabilidad sectorial experimentó una mejora, en paralelo el buen comportamiento de la demanda y la menor presión sobre los precios

Previsiones y tendencias

Favorables expectativas para el negocio de auditoras y bufetes

Sector legal

• El mercado de asesoría legal alcanzará un valor de 5.575 millones de euros en el conjunto del año 2019, lo que supone un 4% más que en 2018.
• En un sector altamente competitivo en la captación de grandes clientes, las estrategias de las empresas se dirigen hacia la mejora de la calidad y la ampliación de los servicios, incrementando la oferta en el ámbito de la consultoría y asesoría legal/fiscal de cara a lograr una mayor adaptación a las nuevas necesidades de la demanda.

Sector auditoría

• Las previsiones de evolución del negocio de las firmas de auditoría y asesoría legal apuntan al mantenimiento del comportamiento positivo de los últimos años, en un marco de favorable evolución de la actividad en los principales sectores clientes.
• El mercado generado por las firmas de auditoría se estima que crecerá un 5,5% en 2019, hasta alcanzar un valor de 3.940 millones de euros al cierre del ejercicio.
• El segmento de consultoría se mantendrá como el área de mayor dinamismo, estimándose crecimientos del 8% y 10% en el bienio 2019-2020.
• El negocio de auditoría contabilizará incrementos del 3-4% en los próximos años, en tanto que en el de asesoría fiscal/legal el aumento podría situarse entre el 4% y el 5%, y en el de servicios de corporate finance en torno al 5%.

Tendencias

• En un sector altamente competitivo en la captación de grandes clientes, las estrategias de las empresas se dirigen hacia la mejora de la calidad y la ampliación de los servicios, incrementando la oferta en el ámbito de la consultoría y asesoría legal/fiscal de cara a lograr una mayor adaptación a las nuevas necesidades de la demanda.
• A corto y medio plazo continuarán los procesos de integración entre empresas como vía para ganar tamaño en un mercado altamente competitivo en la captación de clientes. Además, es previsible que se produzca la entrada de nuevos despachos de abogados, en algunos casos de origen foráneo. Por otro lado, las principales firmas de asesoría legal continuarán impulsando la actividad en el exterior.